Аккредитив и банковская гарантия

В современном мире бизнес имеет большой спектр интересов. Однако, возможностей убедиться, насколько благонадежным является партнер, у него практически нет. И каждый раз, заключая договор с новым партнером, возникают определенные риски. Поэтому были разработаны такие финансовые инструменты, как:

  • Аккредитив
  • Банковская гарантия

Они призваны разрешить вопросы о благонадежности партнера и снизить риск при заключении контрактов.

Чем отличается банковская гарантия от аккредитива

Подписание аккредитива

Виды банковской гарантии и сфера применения

Банковские гарантии являются наиболее распространенным банковским продуктом. И в зависимости от назначения, их можно разделить на несколько видов. И используют зачастую банковскую гарантию:

  • В качестве обеспечения заявки на аукционах, в торгах и конкурсах. Такая гарантия призвана обеспечить выполнение победителем торгов (аукциона, тендера) взятых обязательств по договору перед заказчиком.
  • В соответствии с выполнением взятых на себя обязательств. Данный вид банковской гарантии предоставляется победителем торгов (аукциона, тендера) в качестве финансового залога, подтверждающего своевременное и качественное выполнение договора, ставшего предметом торгов. В ситуациях, когда победитель торгов не выполняет условия договора (выполняет не качественно, не укладывается в срок и т.п.), заказчику в качестве неустойки, пени либо штрафа выплачивается банковская гарантия.
  • Для обеспечения возврата аванса, полученного от заказчика. Заказчик от исполнителя и победителя торгов может потребовать гарантии, если одним из условий договора является аванс. В этом случае, если использование финансов будет нецелевым, денежная сумма в размере аванса будет возвращена заказчику. Это вполне разумно, ведь государственный заказ предусматривает миллионную сумму, а процент аванса может составлять до 30 %.

На каких условиях можно получить банковскую гарантию

Банки и другие кредитные учреждения оформляют и выдают банковские гарантии на основании лицензии Центробанка и согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности».

К главным факторам, от которых зависит, получит ли компания банковскую гарантию, можно отнести:

  • добросовестность и длительность деятельности,
  • отсутствие претензий со стороны государственных организаций (налоговых органов) и внебюджетных фондов.

Значительно увеличивает шансы компании исполнителя получить гарантии, если информация о ее деятельности будет положительной.

Пакет документов, которые необходимо предоставить в кредитное учреждение, должен содержать информацию:

  • о наименовании фирмы, которая подает заявку на получение гарантии и является стороной, именуемой принципалом,
  • название заказчика, получателя обеспечения (бенефициар),
  • подтверждающая официальный запрос на получение гарантии копия договора,
  • денежная сумма, на которую принципал желает оформить гарантию,
  • срок действия гарантии,
  • варианты выплаты гарантии.

Аккредитив: суть и схема действия

От недобросовестных партнеров можно также застраховать бизнес, применив другой банковский продукт — аккредитив.

Основная разница между банковской гарантией и аккредитивом заключается в том, что банк не рискует потерять свои активы, являясь промежуточной стороной, третьим лицом в договоре между заказчиком и исполнителем. По сути, банк осуществляет услугу передачи от одного клиента другому определенной денежной суммы за выполнение установленных договором условий. Зачастую, одни учреждения открывают аккредитив, другие – выдают его исполнителю.

Аккредитив, в отличие от банковской гарантии, актуальный в случаях, когда заказчик не желает рисковать средствами, чтобы осуществить предоплату, а исполнитель хочет застраховаться при предоставлении готового заказа без оплаты. При таких обстоятельствах, для оформления аккредитива заказчик обращается в свой исполняющий банк, чтобы заключить договор.

Денежная сумма аккредитива равна сумме заказа и предоставляется исполнителю, в случае, если он обратится в исполняющий банк, предоставив соответствующие договору документы. В договоре может быть указано, что предоставляться могут:

  • подписанные заказчиком услуг (товаров) товарные накладные,
  • документы компании, осуществляющей перевозку груза, о приеме его для доставки заказчику,
  • прочие.

Основываясь на аналогичные документы, предоставленные исполняющим банком, банк заказчика может осуществить оплату аккредитива.

Аккредитив и банковская гарантия отличаются также тем, что договор, который заключает заказчик и исполнитель между собой и договор, на основании которого открывается аккредитив, не имеют друг к другу отношения. Хотя, по сути, эти элементы – звенья одной цепочки.

Такой банковский продукт, как аккредитив, является общепринятой формой для осуществления на внутрироссийском рынке внешней торговли. Неоспоримым преимуществам такого вида гарантии платежа является то, что появляется возможность гарантировать оплату без извлечения из оборота финансовых средств.

Аккредитив: виды этого банковского продукта

Подразделяется такой финансовый продукт в соответствии со следующими критериями:

При наличии подтверждения

Аккредитив считается подтвержденным, когда по нему производится выплата банком-исполнителем бенефициару денежной суммы по предъявлению документов, оговоренных договором, не зависимо от того, были ли получены средства от банка-эмитента. Аккредитив является неподтвержденным в случаях, когда выплату бенефициару производит банк-плательщик только при перечислении заказчиком ему средств аккредитива.

При наличии депонированных средств

Говорят о депонированном аккредитиве (покрытом) тогда, когда из активов плательщика в полном объеме перечисляется сумма аккредитива на счет в банк для дальнейшей выплаты ее бенефициару.

В других ситуациях, когда в банк бенефициара из банка-эмитента не переводится денежная сумма. Точнее, банк-эмитент предоставляет право банку бенефициара списать денежную сумму, равную сумме открытия аккредитива, с его корсчета. Также, если используются другие подобные этому способы, можно говорить о гарантированном аккредитиве (непокрытом). В большинстве стран, в которых хорошо развита экономика, широкое применение нашел гарантированный аккредитив.

 В чем заключается разница между этими банковскими продуктами?

Аккредитив и банковская гарантия имеют не только отличия, но и сходства. Оба инструмента являются кредитными и защищают интересы сторон. Связано это с тем, что вероятность риска потери денежных средств берут на себя финансовые учреждения. Поэтому, оформляются и выдаются эти финансовые продукты по схожей с кредитами схеме. Изначально, проводится оценка и анализ компании. Если финансовое состояние удовлетворяет требованиям кредитные организации, составляется договор поручительства либо залога.

Также, оба этих продукта отличаются от кредитов меньшей стоимостью. Это вполне разумно, ведь до того момента, когда возникает необходимость осуществления платежа, денежные средства находятся в обороте и не изымаются. При этом, в оплату услуг кредитора включено погашение его риска. И обычно она не превышает 4% в год

Разница же между банковской гарантией и аккредитивов заключается в том, что защищают они интересы разных сторон. Первая осуществляет защиту интересов стороны, выступающей по договору партнером. Такого рода обеспечение является условием, выполнение которого обязательно для заключения государственных, либо муниципальных, контрактов, согласно которым должны быть предоставлены определенные услуги или доставлены товары.

Ниже приведен видео файл по теме:

В отличие от нее, аккредитив защищает интересы обоих сторон договора. А банк в этом случае выступает стороной, которая осуществляет контроль за выполнением договора со стороны, являясь независимым лицом. Таким образом, аккредитив способен защитить заказчика в случае составления договора с неблагонадежным партнером. Это объясняется тем, что согласно договору об открытии аккредитива, оплата будет производиться только после того, как груз будет доставлен и отгружен. В свою очередь, поставщик получает гарантию, что банком будет уплачена вся сумма, когда он предоставит соответствующие документы, подтверждающие исполнение своих обязательств в надлежащем виде.

В некоторых ситуациях, аккредитив и банковская гарантия могут стать отличной альтернативой кредиту. Так, например, если денежная сумма необходима в качестве аванса за поставку товаров либо предоставление услуг, можно предположить, что партнер нуждается по большей части  в гарантиях, подтверждающих намерения контрагента, а не в деньгах. В подобных ситуациях можно предложить партнеру аккредитив либо банковскую гарантию, чтобы сократить расход собственных средств. Это будет выигрышным вариантом для обеих сторон, так как кредит обойдется дороже и при оформлении, и при осуществлении в итоге выплат.


 
Оцените статью:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Сохраните ссылку чтобы не потерять, она Вам понадобиться:

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку отправить, я принимаю условия пользовательского соглашения , а также ознакомлен и согласен с политикой конфиденциальности и даю согласие на обработку моих персональных данных