Экспресс анализ финансового состояния компании

Для компаний, которые ранее не обращались за получением кредита либо банковских гарантий в банки, мы предлагаем пройти тестирование для определения финансового состояния. Этот же экспресс-анализ рекомендуется проводить тем компаниям, которые обращались в банк как минимум три месяца назад.

Что же это такое?

Финансовый анализ компании, проводимый в экспресс-режиме, представляет собой небольшое исследование экономического типа. Данный анализ позволяет в минимально возможный промежуток времени получить общее представление о коммерческой организации и идее ее деятельности. Помимо этого, благодаря данному финансовому исследованию можно определить, какие места в работе этой компании являются «проблемными».

Данный анализ проводится в экспресс режиме, но, несмотря на это, в него будет включено достаточно много данных (в том числе полезных для руководства компании), используемых банками по время проведения оценки рисков сотрудничества, а также при установлении лимитов в отношении компании. А учитывая, что для этого финансового исследования используется открытая информация компании, экспресс-анализ может быть:

1. Внешним, проводимым любыми внешними аналитиками;
2. Внутренним, если анализ проводится сотрудниками компании.

Кто может заказать проведение финансового исследования?

Заказчиками финансового экспресс-анализа могут быть:

• Руководители и учредители предприятий;
• Инвесторы, вкладчики;
• Поставщики компании, обеспечивающие ее материальными и финансовыми ресурсами;
• Специальные контролирующие службы.

Кроме того, заказчиком экспресс-анализа вполне может стать любая организация, которой для принятия каких-либо решений необходимо знать финансовое состояние компании.

Что включает в себя отчет проведенного анализа?

Отчет проведенного на базе открытых данных компании экспресс-анализа включает в себя:

1. Анализ положения финансовых дел компании и общее экономическое состояние ее деятельности;
2. Отчет эффективности деятельности компании;
3. Основанные на результатах финансового анализа выводы;
4. Приложения:

• прогнозы относительно возможного банкротства;
• анализ кредитоспособности организации-заемщика;
• определение неудовлетворительной структуры компании;
• расчет оценки рейтинга по финансовому состоянию компании.

Пример отчета вы можете посмотреть по ссылке: Пример Отчета

! Стоит отметить, что экспресс-анализ финансового состояния – это услуга не бесплатная. Она оказывается на условно-платной основе.

Какие документы понадобятся при проведении финансового исследования?

В целом, финансовый экспресс-анализ проводится на основе информации бухгалтерской отчетности посредством сравнения и сопоставления полученных от компании данных.

Это обусловлено тем, что бухгалтерские сведения, как правило, характеризуются системностью. Они имеют комплексный характер, так как способны демонстрировать разные аспекты одинаковых операций.

Поэтому, чтобы провести экспресс-анализ, компанией должны быть предоставлены следующие документы:

1. Бухгалтерский баланс со сводным комплексом официальных показателей предприятия (по формам Ф1, Ф2);
2. Отчет о прибылях предприятия, убытках;
3. Пояснительная записка к пакету документов.

Примерная таблица проведения анализа состояния

Практические методы оценки экспресс-анализа

Методика финансового анализа состояния предприятия и оценка ее деятельности основана на сопоставлении значений показателей за конкретно изучаемый период (на его начальную и конечную дату).

В современной практике используют следующие методы анализа:

• Горизонтальный анализ (временной). Благодаря такому анализу можно оценить динамику преобразования средств, а также их источников за конкретно установленный временной период. Целью временного анализа является сравнение показателей бухгалтерского баланса за текущий период с данными за предыдущие отрезки времени, а также изучение резких изменений в данных показателях.
• Вертикальный анализ (структурный). Данный метод заключается в установлении удельного веса отдельно взятых статей бухгалтерского баланса в результате полученных общих показателей. Впоследствии данные величины сравниваются с аналогичными показателями предыдущего периода. Цель его – выявление имеющихся в балансе изменений и определение необходимости более тщательного анализа причин, вызвавших изменения.
• Метод применения финансовых коэффициентов, при котором рассчитываются отношения между отдельными статьями баланса, а также производится изучение взаимозависимости разных показателей и их динамика.

Рекомендуемая методика относительно проведения финансового анализа делится на три этапа:

1. Проверка отчетности техническим образом по форме и существу, во время которой проводится: проверка правильности ведения записей, итогов по промежуточным вычислениям, контрольным соотношениям; наличие необходимых подписей руководства и других ответственных лиц, а также всех необходимых реквизитов; состав форм, приложений; оценка валюты бухгалтерского баланса. Если компания предоставила баланс с ошибками, по результатам его анализа будет выдано неправильное решение, ведь подобные данные по определению не могут стать источником правильного аналитического результата.
2. Ознакомление с информацией в пояснительной записке, которое необходимо для правильного оценивания условий работы компании. Также на основании материалов данной записки проводится учет переменных имущественного и финансового состояния предприятия (рентабельность, оборот, платежеспособность и т.д.). В пояснительной записке указываются данные про возможные факторы, искажающие рыночные процессы (инфляция).
3. В завершение производится экономический экспресс-анализ итогового свода бухгалтерских данных (отчетности). На данном этапе делают необходимые расчеты, а также сравнивают и изучают материалы, которые понадобятся для пространственно-временной аналогии.

На основании проведенного анализа выводится оценка хозяйственной деятельности и финансового положения предприятия за определенный (отчетный) период. Насколько детализированным будет результат анализа, будет зависеть от требований и задач заинтересованных в проведении исследовании пользователей.

Разновидности финансовых исследований

Существует четыре варианта проведения финансового анализа:

1. Предприятие заказывает отчет, который по получении может использовать в соответствии со своими нуждами. К примеру, те компании, которые на данный момент и в самое ближайшее время не планируют обращаться в банк за получением кредита, банковской гарантии, однако хотят получить полное представление о платежеспособности компании, как ее видит банк. Услуга платная и внесенные средства не подлежат возврату.
2. Экспресс-анализ заказывается для того, чтобы впоследствии предоставить его в проводившую оценку организацию с целью получения банковской гарантии от нее. В этом случае оплата за финансовый анализ взимается, но возвращается впоследствии компании.
3. Одновременно заказывается и финансовый отчет, и оформление гарантии. В данной ситуации отчет остается в организации до того момента, пока клиент не получит в данной организации банковскую гарантию. При этом оплата за проведение анализа не взимается.
4. Заказывается отчет и одновременно получение гарантии банка, но в соответствие с полученными результатами аналитики не могут удовлетворить просьбу о выдаче банковской гарантии. В таком случае отчет выдается без несение оплаты. Помимо этого, также бесплатно аналитики выдают свои рекомендации относительно улучшения финансового состояния и ведения хоздеятельности компании. Подобной услугой клиент может воспользоваться только один раз в течение одного года.

Что же получает клиент, получая результаты анализа?

Используя финансовые аналитические исследования, компания:

• Может оценить свое имущественное положение и структуру капитала;
• Получает расчет основных финансовых показателей;
• Способна провести оценку ликвидности, платежеспособности, устойчивости на финансовом рынке, а также оценить вероятность банкротства;
• Может выявить свои «слабые» места и принять соответствующие меры.

Ниже приведено тематическое видео о показателях финансового состояния: