Виды аккредитивных операций

Аккредитивом называются обязанности банка оплатить документы продавца по договоренности с покупателем пи условии соблюдения всех пунктов договора.

Открыт в банке аккредитив тип операции

Экономия с надежным партнером по аккредитиву

Виды аккредитивных операций и порядок расчета

Аккредитивные платежи, как правило, безналичные. Банк проводит эти операции безотзывно. Внесение средств по аккредитиву является гарантированной оплатой только в том случае, когда продавец предоставил документы, прошедшие проверку по международным банковским стандартам.

Назначение аккредитивов как формы расчета между продавцом и покупателем состоит в том, чтобы выступить формой договоренности. Особенно это актуально в случае, когда внешнеторговая операция проводится организацией впервые.

Характеристики аккредитива

Аккредитив, как банковская операция имеет ряд особенностей:

  1. Банковские операции осуществляются только на основании документов, а не с товарами либо услугами, презентованными в них. Банк совершает операции только с бумагами, указаны в аккредитивном договоре и не работают с другими документами (контракты, соглашения или постановления).
  2. Аккредитивные полномочия определяет покупатель. Он должен в письменной форме обратиться в банк и одновременно подать заявление на открытие аккредитива.
  3. Такой вид расчета распространен во внешней торговле или, когда предприятие осваивает новый рынок сбыта. В таком случает аккредитив является способом разрешения ситуации и гарантирует оплату товара покупателем и доставку его продавцом.
  4. В аккредитивных бумагах указывается:
  • дата и номер;
  • стоимость товара;
  • реквизиты плательщика и исполняющего банка;
  • реквизиты покупателя и эмитентного банка;
  • тип аккредитива;
  • сроки его действия;
  • вид исполнения;
  • список документов и требования к ним;
  • назначение платежа (организация или юридическое лицо);
  • время предъявления документов;
  • подтверждение оплаты и передачи средств;
  • комиссионное вознаграждения банку;
  • другая информация.

Типы аккредитивов

  1. Отзывный. Данный вид аккредитива аннулируется без сообщения о прекращении его действия продавцу.
  2. Безотзывный. Условия операции не аннулируются и не изменяются без согласия покупателя и продавца.
  3. Трансферабельный (переводной). Если продавец не являет поставщиков всех товаров, необходимых покупателю, он может передать право на получение средств третьему лицу, о чем обязан уведомить банк.
  4. Резервный (гарантийный). Гарантирует платеж по резервному аккредитиву, даже если покупатель не выполняет условий сделки.
  5. Возобновляемый (револьверный). Такие операции характерны для регулярных поставок товара. На время действия аккредитива устанавливается лимит суммы, которая выплачивается продавцу автоматически в течении всего периода действия поставок.

Схема аккредитивного расчета

Все операции по аккредитиву проходят в несколько этапов.

  1. Заключается договор между продавцом и покупателем.
  2. Покупатель подает заявление на открытие аккредитивного расчета в банк-эмитент. Последний уведомляет авизующий банк об открытии счета. Аккредитив авизуется продавцу.
  3. Происходит поставка товара.
  4. Передача документов от продавца банку-авизору и от него банку-эмитенту. Передача документов покупателю.
  5. Установка дебета покупательского счета. Банк-эмитент выполняет перевод банку-исполнителю. Осуществляется платеж продавцу.
Стороны-участники аккредитивной сделки
  1. Покупатель, или приказодатель, импортер, Applicant, Opener, Importer.
    Данная сторона назначает банку выпуск документного аккредитива для продавца и перечисляет необходимые средства в банк.
  2. Банк-эмитент, или банк покупателя, IssuingBank, OpeningBank.
    Эта сторона обязуется предоставить оплату продавцу от покупателя и отвечает за выпуск документарного аккредитива.
  3. Продавец, или бенефициар, экспортер, Beneficiary, Exporter.
    Аккредитивная сделка проводится в пользу данной стороны. Бенефициар получает оплату по аккредитиву, а все документы, как правило, составляются на его условиях. В банковской практике распространены случаи, когда покупатель и продавец не являются гражданами одной страны и эмитентный банк не контактирует с продавцом, а пользуется услугами банка на территории его страны.
  4. Банк-авизор, или Advising Bank.
    Данная сторона отвечает за уведомление продавца о документарном аккредитиве и гарантирует его подлинность.

Преимущества аккредитивной сделки

  • Продавцу предоставляется гарант на получение денег от покупателя;
  • Банк обязуется контролировать соблюдение всех пунктов сделки;
  • При отмене сделки покупателю гарантированно возвращаются средства;
  • Кредитные организации отвечают за законность юридической стороны аккредитива и не допускают финансовых махинаций.

Недостатки аккредитивной сделки

  • Большое количество документов для открытия аккредитива требует затрат во времени;
  • Высокая цена данной операции для сторон, заключающих договор о внешней торговле.
Открыт в банке аккредитив тип операции

Заключение сделки

Безотзывный аккредитив как система расчета

Безотзывной называется аккредитивная сделка, которая не аннулируется и не изменяется без разрешения покупателя или продавца. Как правило, безотзывность аккредитива устанавливается, если в документах не указан его тип даже при наличии ссылки на Унифицированный регламент.

Открывший данный аккредитив банк обязуется провести платеж в пользу продавца за время, установленное в договоре и предъявлении документов, подтверждающих условия сделки.

Типы безотзывного аккредитива

В зависимости от ответственности банка за платеж и гаранта его проведения бывают такие виды безотзывных сделок:

Подтвержденный. Данный договор гарантирует платеж не со стороны банка-эмитента, а со стороны иного банка. Этот вид аккредитива выступает показателем надежности платежа, поскольку помимо банка-эмитента выполнение всех условий договора гарантирует и другой банк. Подтверждающая аккредитивную сделку организация обязуется проводить платежи по документам согласно условий аккредитива даже в случае отказа банка-эмитента от операций по совершению платежа.

В международной практике подтверждающий платеж банк является банком продавца. Для того, чтобы банк принял на себя подобные обязательства, необходимо:

  • Открытие безотзывного аккредитива;
  • Предусмотренные банком-эмитентом полномочия или поручения для банка-корреспондента;
  • Использование и оплата аккредитива в подтвердившем его банке;
  • Грамотно составленный текст аккредитивной сделки. В нем не должно быть стоп-оговорок, препятствующих выполнению договора.

Неподтвержденный. При такой сделке ответственность за выполнение платежей возлагается на эмитента. Банку продавца отводится роль посредника.

Видео по теме:

Расчет по безотзывному аккредитиву: особенности

При проведении безотзывной сделки стоит учитывать такие моменты:

  1. Банк-авизор не имеет право настаивать и уполномочивать покупателя или продавца подтверждать сделку. Если этот аспект не упоминается в условиях договора, то он прописывается так же, как и другие изменения по аккредитиву.
  2. Банк, подтверждающий аккредитив иногда может принимать soft confirmation или мягкое подтверждение. Продавцу необходимо убедиться, что такой момент имеет место и прописан в условиях договора.
  3. Сторона-продавец может рисковать, если он предусматривает документы, выданные от покупателя в настоящее время или в перспективе. В частности, к ним относятся:
    Сертификат на осмотр товара с подписью покупателя;
    Факс или телекс о получении товара с подписью покупателя;
    Экспедиторский документ на получение товара от имени стороны бенефициара.
  4. Продавцу стоит перечитать договор аккредитива и настоять на том, чтобы в нем не было документов, содержание которых он не может подтвердить.

Этапы расчета при безотзывном аккредитиве

Рассмотрим пример:

Организации необходимо оборудование, имеющееся только за рубежом. Если поставщик малоизвестный, то стоит заключить договор об импорте товаров. Схема расчета при этом делиться на несколько этапов:

  1. Покупатель подает в банк-эмитент заявление на оформление аккредитива. Авизирующий банк получает уведомление о данной операции. Происходит процесс авизирования аккредитива для продавца.
  2. Покупатель перечисляет продавцу оплату за товар из собственных средств или из банковского кредита. Если безотзывный аккредитив подтвержден, то продавец может получить дополнительную гарантию получения оплаты. Для этого необходимо подтверждение аккредитивной сделки от третьей стороны и предоставление ей гаранта продавцу на получение оплаты.
  3. Банк извещает обе стороны об открытии аккредитива.
  4. Происходит поставка товара.
  5. Продавец предоставляет договор по аккредитивной сделке в авизирующий банк. Он, в свою очередь, отправляет их в банк-эмитент. Последний передает контракт покупателю.
  6. Дететируется счет покупателя. Банк-эмитент переводит деньги банку-исполнителю. Осуществляется оплата товара продавцу.

Преимущества безотзывной аккредитивной сделки:

  • Продавец получает гарант оплаты своих поставок при выполнении им условия аккредитивного договора.
  • Банк-эмитент обязуется провести платеж.
  • Поступление денег на счет продавца происходит после предъявления в банк документов по аккредитивной сделке.
  • Риск отказа от поставки товара или от оплаты за него минимальный.
  • Оплата осуществляется только за количество поставленного товара.

Недостатки безотзывной аккредитивной сделки:

  • Чтобы изменить или аннулировать условия договора, необходимо согласие и продавца, и банков, ответственных за проведение операций.

 
Оцените статью:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Сохраните ссылку чтобы не потерять, она Вам понадобиться:

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку отправить, я принимаю условия пользовательского соглашения , а также ознакомлен и согласен с политикой конфиденциальности и даю согласие на обработку моих персональных данных